Op zilver betaalt u in Nederland 21% BTW bij aankoop, maar geen inkomstenbelasting bij verkoop binnen bepaalde grenzen. Bij zilverinvesteringen geldt de vermogensrendementsheffing van 31% over het fictieve rendement in box 3. Deze belastingregels verschillen aanzienlijk van goud, dat BTW-vrij is. Hieronder vindt u antwoorden op de belangrijkste vragen over belasting op zilver.
Welke belasting betaal je precies op zilver in Nederland?
Bij aankoop van zilver betaalt u altijd 21% BTW, ongeacht of het gaat om baren, munten of sieraden. Deze BTW wordt direct bij de aankoop afgerekend en staat vermeld op uw factuur. Daarnaast valt uw zilverbezit onder box 3 van de inkomstenbelasting, waarbij u vermogensrendementsheffing betaalt over een fictief rendement.
De vermogensrendementsheffing bedraagt 31% over het veronderstelde rendement van uw zilverbezit. Dit fictieve rendement varieert afhankelijk van uw totale vermogen, maar ligt gemiddeld rond de 5,69% voor 2024. U betaalt dus geen belasting over werkelijke winst of verlies, maar over wat de belastingdienst als redelijk rendement beschouwt.
Voor ondernemers die zilver als handelswaar inkopen geldt een ander regime. Zij kunnen de BTW verrekenen als voorbelasting en moeten de winst uit zilverhandel aangeven als ondernemingsinkomen in box 1. Dit maakt zilverhandel voor particuliere beleggers minder aantrekkelijk dan voor professionele handelaren.
Belangrijk is dat er geen specifieke vrijstellingen gelden bij zilver kopen zoals bij sommige goudproducten. Alle zilveraankopen zijn BTW-plichtig, wat de totale investering met ruim een vijfde verhoogt ten opzichte van de zuivere zilverprijs.
Waarom is er BTW op zilver maar niet op goud?
Goud geniet binnen de Europese Unie een BTW-vrijstelling als beleggingsproduct, terwijl zilver wordt beschouwd als gewone handelswaar. Deze regeling stamt uit Europese richtlijnen die goud erkent als monetair metaal met een historische functie als betaalmiddel.
De Europese BTW-richtlijn 2006/112/EG stelt dat leveringen van goud in de vorm van baren, platen of munten met een goudgehalte van minimaal 995 duizendsten BTW-vrij zijn. Voor zilver bestaat geen vergelijkbare regeling, omdat zilver niet dezelfde monetaire status heeft als goud in het internationale financiële systeem.
Deze ongelijke behandeling heeft praktische gevolgen voor beleggers. Waar u bij goudaankoop direct de volledige waarde van uw investering in edelmetaal omzet, moet u bij zilver eerst de BTW terugverdienen door waardestijging. Dit maakt zilver als kortetermijnbelegging minder aantrekkelijk.
Sommige EU-landen hebben wel lagere BTW-tarieven voor zilver ingevoerd, maar Nederland hanteert het standaardtarief van 21%. Dit verschil in belastingbehandeling tussen goud en zilver is een belangrijk punt bij het maken van keuzes in edelmetaalportefeuilles.
Hoe kun je belasting besparen bij het investeren in zilver?
De belangrijkste strategie is langetermijnbelegging om de BTW-impact te spreiden over een langere periode. Door zilver minimaal vijf tot tien jaar aan te houden, kan waardestijging de initiële BTW-last compenseren en alsnog een positief rendement opleveren.
Overweeg zilveraankopen te spreiden over meerdere jaren om de impact op uw vermogen in box 3 te beperken. Grote eenmalige aankopen verhogen uw belastbare vermogen aanzienlijk, terwijl gespreide aankopen de jaarlijkse vermogensrendementsheffing beheersbaar houden.
Voor ondernemers kan zilver inkopen via de onderneming voordelig zijn, mits er sprake is van daadwerkelijke handel. De BTW kan dan worden verrekend als voorbelasting, en eventuele verliezen zijn aftrekbaar van de winst. Dit vereist wel een serieuze handelsactiviteit met regelmatige aan- en verkopen.
Een andere mogelijkheid is investeren in zilver via beleggingsfondsen of ETF’s die fysiek zilver aanhouden. Hierbij betaalt u geen BTW bij aankoop, maar wel dividend- of vermogenswinst-belasting bij verkoop. Dit kan voordeliger uitpakken dan directe zilveraankoop, afhankelijk van uw beleggingshorizon.
Wat gebeurt er belastingtechnisch als je zilver verkoopt?
Bij verkoop van zilver als particulier betaalt u geen inkomstenbelasting over de verkoopwinst, omdat zilver valt onder het vermogensregime van box 3. U heeft al vermogensrendementsheffing betaald over het bezit, waardoor de werkelijke verkoopwinst of -verlies fiscaal niet relevant is.
Dit betekent dat zowel winsten als verliezen bij zilververkoop geen directe fiscale gevolgen hebben. Of u nu met winst of verlies verkoopt, dit beïnvloedt uw inkomstenbelasting niet. Wel daalt uw vermogen in box 3, waardoor u in volgende jaren minder vermogensrendementsheffing betaalt.
Voor ondernemers die zilver als handelswaar verkopen geldt een ander regime. Zij moeten de verkoopwinst aangeven als ondernemingsinkomen in box 1 en daarover de reguliere inkomstenbelasting betalen. Ook moeten zij BTW berekenen over de verkoopprijs en deze afdragen aan de belastingdienst.
Let op dat bij verkoop aan particulieren geen BTW-teruggave mogelijk is. De BTW die u bij aankoop heeft betaald, krijgt u niet terug van de belastingdienst. Dit maakt het belangrijk om bij zilverinvesteringen een langetermijnstrategie te hanteren waarbij de BTW-last kan worden gecompenseerd door waardestijging.
Zilverbelasting vereist een doordachte aanpak waarbij u rekening houdt met zowel de BTW-impact als de vermogensrendementsheffing. Wij adviseren altijd om uw persoonlijke situatie te bespreken met een belastingadviseur en een langetermijnstrategie te ontwikkelen die past bij uw beleggingsdoelen en fiscale positie.
Veelgestelde vragen
Kan ik BTW terugkrijgen als ik zilver verkoop met verlies?
Nee, de BTW die u bij aankoop van zilver heeft betaald krijgt u nooit terug, ook niet bij verkoop met verlies. De BTW is definitief en maakt onderdeel uit van uw aankoopprijs. Dit is een belangrijk verschil met ondernemers die zilver als handelswaar inkopen en BTW kunnen verrekenen.
Vanaf welk bedrag moet ik zilverbezit aangeven in box 3?
Zilverbezit moet u aangeven in box 3 zodra uw totale vermogen (inclusief zilver) boven de vrijstelling uitkomt. Voor 2024 is deze vrijstelling €57.000 voor alleenstaanden en €114.000 voor fiscale partners. Tel de aankoopwaarde van uw zilver inclusief BTW mee bij uw totale vermogen.
Is het voordeliger om zilver in het buitenland te kopen vanwege de BTW?
Bij import van zilver uit niet-EU landen moet u alsnog 21% BTW betalen aan de Nederlandse douane. Binnen de EU geldt het BTW-tarief van het land van aankoop, wat soms lager kan zijn. Let wel op transportkosten en risico's, die het voordeel vaak teniet doen.
Hoe waardeer ik mijn zilver voor de belastingaangifte?
Voor box 3 waardeert u zilver tegen de actuele marktwaarde per 1 januari van het belastingjaar. Gebruik hiervoor de dagkoers van erkende edelmetaalhandelaren of de London Metal Exchange. Bewaar koersoverzichten als onderbouwing voor uw aangifte.
Disclaimer
Dit artikel biedt algemene informatie en is geen financieel advies. Beleggen brengt risico’s met zich mee. Raadpleeg een adviseur voor persoonlijk financieel advies.













